知らないと損する！ボーナス・給与明細・医療費控除・所得のしくみをサクッと解説

給与やボーナスをもらっているけど、詳細はよく分からない…という方に向けて、ボーナスの仕組み、給与明細の読み方、医療費控除の内容、そして「所得」の意味について詳しく解説します。

この記事はこんな人におすすめ！

• 初めてボーナスをもらう新社会人
• 給与明細を読んでもモヤモヤが残る人
• 医療費がかさんだ年に“確定申告すべき？”と迷っている人
• 「収入」と「所得」の違いがピンと来ないフリーランス志望者

1. ボーナスの仕組み

1‑1 ボーナスの種類

名称	タイミング	決まり方
夏季賞与	6〜7月	基本給×支給月数＋評価係数
冬季賞与	12月	同上
決算賞与	決算後	会社業績に連動

1‑2 ボーナスの内訳

ボーナス総額
      ├─ 所得税
      ├─ 社会保険料（健保・年金・雇用）
      └─ 手取り額   ← 口座に振り込まれるのはココ

社会保険料の中身

区分	会社負担	自己負担
健康保険	50%	50%
厚生年金	50%	50%
雇用保険	0.6%程度	0.6%程度

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2. 給与明細の読み方

2‑1 3つのブロック

ブロック	主な項目	覚えるポイント
支給	基本給・各種手当・残業代	「稼いだ総額」
控除	社会保険料・源泉所得税・住民税	「引かれるお金」
差引支給額	手取り	＝支給−控除

例：月給25万円・残業20hの場合

支給	金額	控除	金額
基本給	250,000	健康保険	9,630
時間外手当	56,250	厚生年金	29,280
交通費	10,000	雇用保険	1,566
支給合計	316,250	源泉所得税	6,530
		住民税	22,300
		控除合計	69,306
		手取り	246,944

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3. 医療費控除とは？

ひと言でいうと
1/1〜12/31に払った医療費が一定額を超えたら、確定申告で税金が戻る制度。

3‑1 対象者

• 本人
• 生計を一にする配偶者・親族（同居していなくてもOK）

3‑2 計算式

医療費控除額 ＝（年間医療費 − 保険金等で補填された額）− 10万円
※総所得200万円未満なら「総所得×5%」と比較して有利な方

• 控除上限：200万円

3‑3 対象になる／ならない費用

OK	NG
診察・治療費	健康診断（異常なしの場合）
処方薬代	美容整形
通院交通費	マッサージ（治療目的でない）

📌 申告のコツ
レシートは科目ごとに月別ファイリング！
「セルフメディケーション税制」とどちらが得かもチェック。

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4. 「所得」って何？

4‑1 収入と所得の違い

用語	意味
収入	もらったお金の総額
所得	収入 − 必要経費 − 各種控除

会社員の場合「必要経費」は給与所得控除として自動計算。
フリーランスは実際の経費を引くので節税余地が大きい！

4‑2 所得の出し方イメージ

売上  300万円
  − 経費   70万円
----------------
 ＝  所得 230万円
  − 各種控除 80万円
----------------
 ＝ 課税所得 150万円 ← ここに税率を掛ける

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5. まとめ＆チェックリスト

チェック項目	済
ボーナス明細で「社会保険料の上限」を確認した	☐
給与明細の控除額と年末調整の結果を照合した	☐
1年分の医療費レシートを保管している	☐
「収入」と「所得」の区別を説明できる	☐

今日のポイント

• ボーナスにも社会保険料と税金がかかる
• 給与明細は「支給」「控除」「手取り」の3層構造
• 医療費が多い年は確定申告で還付を受けよう
• 所得＝収入−経費−控除。課税は“所得”ベースで決まる

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