フリーランス必見！損しないための「できる控除15選」と活用のポイント

フリーランスとして働くあなたは、経費だけでなく「控除」をしっかり理解して活用することで、税負担を大きく減らせます。

この記事では、今のうちから準備しておきたい15の控除をわかりやすく解説。

領収書の整理や申告書への記入ポイントもチェックして、賢く節税しましょう！

1. 医療費控除

概要：1年間の医療費が10万円以上（または所得の5％超）かかった場合、超過分を所得から差し引けます。
ポイント：セルフメディケーション税制（サプリや市販薬など）を使う場合は、上限12万円まで適用可。医療費の明細や領収書は必ず保存しましょう。

概要：健康保険・国民年金など、自分で支払った社会保険料は全額が控除対象です（要証明）。
ポイント：毎年10月ごろに届く領収通知書をもとに、漏れなく申告しましょう。

概要：民間保険会社に支払った生命保険料のうち、一定額まで所得控除が受けられます。
ポイント：控除上限は一般生命保険・介護医療保険それぞれ4万円程度。証明書は10月～11月に保険会社から送付されます。

概要：地震による建物や家財の保険料・掛金は、最高5万円まで所得控除可能です。
ポイント：地震保険単独でも控除対象。保険証券を申告書と一緒に保管してください。

概要：火災・盗難・自然災害などで資産に損害が生じた場合、その損失額を控除できます。
ポイント：被災証明や損害額の見積書を自治体や保険会社から取得し、忘れずに添付しましょう。

概要：小規模企業共済に支払った掛金は全額が所得控除されます。
ポイント：将来の退職金的な制度ですが、掛け金を支払った年度にまとめて控除可能。早めの加入がお得です。

概要：ふるさと納税や国・地方公共団体への寄附は、一定額まで控除対象。
ポイント：ワンストップ特例制度や確定申告で申請。寄附先と金額を管理するサイトを活用すると便利です。

概要：配偶者の年間所得が103万円以下の場合、最大38万円の控除が受けられます。
ポイント：配偶者の収入が増えそうな場合は、年末調整前に働き方を見直しましょう。

概要：配偶者の所得が103万円超～141万円未満の場合、段階的に控除額が縮小しながら受けられます。
ポイント：配偶者の年収が微妙なラインの場合は、税率をシミュレーションしてみてください。

概要：子どもや親など、扶養親族1人あたり38万円（年齢や障害の有無で増減）の控除が受けられます。
ポイント：扶養家族が増えたら、扶養控除等申告書を忘れず提出。高校生や大学生も要件を満たす場合があります。

概要：離婚・死別などでひとり親世帯になった場合、最大35万円の控除が受けられます。
ポイント：児童扶養手当の受給証明書や戸籍謄本など、必要書類をそろえて申告しましょう。

概要：「ひとり親控除」の対象にならない寡婦（夫と死別・離婚後再婚していない場合）にも、条件に応じて27～35万円の控除があります。
ポイント：シングルマザーやシングルファザーの方は要チェック。

概要：本人や扶養親族が障害者・特別障害者に該当すると、27～75万円の控除が受けられます。
ポイント：障害者手帳のコピーが必要。年末までに手帳を取得しているか確認しましょう。

概要：学校に通いながら働く「勤労学生」は、27万円の控除が受けられます。
ポイント：学生証や在学証明書、給与明細を保存し、年末調整または確定申告で申請してください。

概要：合計所得が2,400万円以下の場合、全員に48万円の控除が適用されます（2020年分以降）。
ポイント：誰でも受けられる基本的な控除。まずはここをもれなく使いましょう。

これら15の控除を理解・準備しておけば、確定申告で大幅な節税が見込めます。保存しておき、年末に焦らず対応しましょう！